§ 6. Применение простых и сложных процентов

 

В чем состоит дискредитация методов простых и сложных процентов?

Рассмотрим "Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г. N 39-П" (утв. Банком России 14.10.1998 N 285-Т)
Формулы определения
наращенной суммы долга по привлеченным
(размещенным) средствам банков:
 
1. По формуле простых процентов:
 
    S = Р х (1 + I х t/K), где
 
I - годовая процентная ставка
t - количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам
К - количество дней в календарном году (365 или 366)
Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств
S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты.
2. По формуле сложных процентов:
                   
    S = P х (1 + I х j/K)n , где
 
I - годовая процентная ставка
j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов
К - количество дней в календарном году (365 или 366)
n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения (размещения) денежных средств
Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств
S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные капитализированные проценты.

Если мы посмотрим формулы методов простых и сложных процентов из § 5, то мы увидим, что применение метода простых процентов невозможно, поскольку начисление происходит только на первоначальную сумму долга, а применение метода сложных процентов невозможно, поскольку расчет, по мнению Центробанка, производится совсем по другой формуле (это и есть те самые неточные сложные проценты, о которых пойдет речь в  §20. Расчет полной стоимости кредита.).

Таким образом, возможно применение только метода правильных процентов.

При правильном расчете "365/365" проценты начисляются по формуле 

\(p_i=K_{i-1}((1+r)^{D_i-D_{i-1}}-1)\)

p - сумма начисленных процентов, руб.

Ki-1 - остаток вклада на предыдущем этапе, руб.

r - годовая процентная ставка, доли единицы, например, 10%=0,1

\(D_i=y_i+{d_i+[30,56m_i]-31-[0,1m_i+0,7](367-j_i) \over j_i}\)

yi - год 

di - день

mi - месяц

\(j_i = 365+([{y_i \over 4}]-[{y_i-1 \over 4}]) - ([{y_i \over 100}]-[{y_i-1 \over 100}]) + ([{y_i \over 400}]-[{y_i-1 \over 400}]) \)

[x] - наибольшее целое число, не превышающее x